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INTRODUCCION
 

El propósito de esta materia es Aplicar los conocimientos elementales sobre el área impositiva, desde la teoría general del Derecho Fiscal y las disposiciones del Código Fiscal de la
Federación, que sirven de soporte o de aplicación supletoria a todas las leyes especiales, que establecen las contribuciones que integran la Hacienda Pública,
para brindar valor agregado a las entidades mediante consultorías para contribuir al gasto público con equidad, proporcionalidad y responsabilidad social para
la adecuada toma de decisiones.
 

Comunicación oral y escrita /Capacidad de análisis y síntesis
* Pensamiento crítico y creativo/ Capacidad de trabajar en equipos
interdisciplinarios / uso de las TIC/ Capacidad para aplicar los conocimientos
en la práctica.

COMPETENCIAS GENERICAS

COMPETENCIAS ESPECIFICAS

Aplicar las disposiciones fiscales mediante la interpretación de las normas
legales vigentes para determinar los elementos de la hipótesis normativa de
la ley cumpliendo sus preceptos.

INDICE

UNIDAD I: Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria.

1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.
-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.
-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.
- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.
- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento

UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y
Obligaciones del Sujeto Pasivo.

2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la
información.

UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa.

Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo
3.3.5. Amparo.

UNIDAD 1

✓ Aprender a investigar y analizar la información.
✓ Aprender a estructurar la información.
✓ Diseñar esquemas y formatos para la recopilación
de información con la asesoría del profesor.
✓ Aprender técnicas cualitativas y cuantitativas en la
obtención de datos secundarios y primarios.
✓ Diseñar presentaciones mediante el uso de TIC.

REPORTES DE LECTURA
REPORTES DE VIDEO
      PROYECTO
   INTEGRADOR
CASO PRACTICO
   ACTIVIDAD
INTEGRADORA
COEVALUACION
AUTOEVALUACION
AVANCE DE PRESENTACION
DE PROTECTO( DIAPOSITIVA)
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